بيان التدفق النقدي مقابل إسقاط التدفق النقدي
أولئك الذين يتعلمون فهم البيانات المالية المختلفة ، يجب أن يتعلموا فهم الفرق بين بيان التدفقات النقدية وتوقعات التدفق النقدي أيضًا لأنهم يقدمون رأيين مختلفين للصحة المالية للمؤسسة. تعد الشركات عددًا من البيانات المالية بما في ذلك بيانات الدخل والميزانية العمومية وبيانات التدفق النقدي من أجل تحديد الصحة المالية للشركة. يقدم بيان التدفق النقدي نظرة عامة على التدفقات الداخلة والخارجة من النقد للفترة ، مما يوفر نظرة عامة مفيدة على الوضع النقدي للشركة.من ناحية أخرى ، تقدم توقعات التدفق النقدي نظرة مستقبلية للتدفقات الداخلة والخارجة وتساعد المديرين على تخطيط أنشطة الأعمال للمستقبل. تلقي المقالة التالية نظرة فاحصة على كل بيان وتسلط الضوء على أوجه التشابه والاختلاف بين بيان التدفق النقدي وتوقع التدفق النقدي.
ما هو بيان التدفق النقدي؟
يقدم بيان التدفق النقدي للشركة نظرة عامة واضحة على كيفية إدارة عمليات الشركة ، ومن أين تأتي الأموال وكيف يتم إنفاق هذه الأموال. يوضح بيان التدفق النقدي بوضوح حركة النقد حول الأعمال ويقدم لقطة للمركز النقدي للشركة. يتم بعد ذلك تلخيص كل هذه الإيصالات والمدفوعات النقدية معًا للحصول على رقم يُعرف باسم التدفق النقدي الصافي ، وهو في الأساس النقد المتبقي بمجرد احتساب جميع المبالغ النقدية الواردة والصادرة. ينقسم بيان التدفق النقدي إلى عدد من الأقسام التي تشمل: الأنشطة التشغيلية وأنشطة الاستثمار وأنشطة التمويل.أنشطة التشغيل هي تلك الأنشطة التي تساعد الشركة على تحقيق الإيرادات. تشير أنشطة الاستثمار إلى أي تحركات نقدية في استثمارات الشركة وأي استثمارات طويلة الأجل. تشير أنشطة التمويل إلى أي أنشطة تتعلق بمساهمي الشركة ودائنيها. إذا تم إعداد بيان التدفق النقدي بدقة ، فيجب أن تضيف مجاميع هذه الأجزاء الثلاثة إلى إجمالي التدفق النقدي الإجمالي للشركة.
ما هو إسقاط التدفق النقدي؟
إسقاط التدفق النقدي هو تقدير لأي تدفقات نقدية داخلة أو خارجة تتوقعها الشركة في المستقبل. تأخذ توقعات التدفق النقدي أيضًا في الاعتبار تأثير بعض النفقات والاستثمارات على صافي التدفق النقدي المستقبلي للشركة. يوفر إسقاط التدفق النقدي للمديرين نظرة عامة واضحة على الجدوى المالية والجدوى المالية لبعض الأنشطة والقرارات التجارية. يوفر إسقاط التدفق النقدي الدقيق تقديرًا جيدًا للتدفقات النقدية الداخلة للشركة. يساعد هذا في التخطيط المالي حيث يمكن للشركات جدولة المدفوعات للبائعين والموردين وكذلك التخطيط للتدفقات النقدية الداخلية الخارجة للنفقات مثل الإيجار والأجور والإعلان وما إلى ذلك.من أجل إنشاء إسقاط للتدفق النقدي ، يجب على الشركة أولاً تحديد الغرض المطلوب من أجله الإسقاط. يخبرك تحديد الغرض أيضًا بالإطار الزمني الذي يجب عمل الإسقاط من أجله. إذا كان الإسقاط لغرض تحديد ربحية نهاية السنة ، يتعين على المديرين الماليين تحليل مبالغ التدفقات الداخلة والخارجة التي تم تكبدها خلال السنة المالية. تشكل المبيعات الجزء الأكبر من التدفقات النقدية لهذا العام ، على الرغم من صعوبة توقع أرقام المبيعات. تستخدم معظم الشركات بيانات المبيعات التاريخية لهذا الغرض.
ما هو الفرق بين بيان التدفق النقدي وتوقع التدفق النقدي؟
بيان التدفق النقدي وإسقاط التدفق النقدي كلاهما بيانات مالية تم إعدادها بهدف الحصول على صورة واضحة للمركز المالي للشركة. بينما يقدم بيان التدفق النقدي نظرة عامة على التدفقات الداخلة والخارجة للشركة للعام الحالي ، فإن توقعات التدفق النقدي ، من ناحية أخرى ، تتوقع تدفقات الشركة الداخلة والخارجة المتوقعة في المستقبل.بينما يقدم كلاهما للمديرين معلومات إضافية لاتخاذ القرار ، فإن إسقاط التدفق النقدي على وجه الخصوص يقدم معلومات مفصلة للتخطيط المستقبلي. يساعد إسقاط التدفق النقدي الشركات على اتخاذ قرارات مهمة بشأن الشؤون المالية للشركة. تعد التوقعات الدقيقة للتدفقات النقدية ضرورية للصحة المالية للشركة.
ملخص:
بيان التدفق النقدي مقابل إسقاط التدفق النقدي
• يقدم بيان التدفق النقدي للشركة نظرة عامة واضحة على كيفية إدارة عمليات الشركة ، ومن أين تأتي الأموال وكيف يتم إنفاق هذه الأموال.
• يوضح بيان التدفق النقدي بوضوح حركة النقد في جميع أنحاء الشركة ويقدم لقطة للمركز النقدي للشركة.
• إسقاط التدفق النقدي هو تقدير لأي تدفقات نقدية داخلة أو خارجة تتوقعها الشركة في المستقبل.
• يوفر توقع التدفق النقدي الدقيق تقديرًا جيدًا للتدفقات النقدية الداخلة للشركة. هذا يساعد في التخطيط المالي حيث يمكن للشركات جدولة المدفوعات للبائعين والموردين وكذلك التخطيط للتدفقات النقدية الداخلية والنفقات.
• بيانات التدفقات النقدية وتوقعات التدفق النقدي هي بيانات مالية تم إعدادها بهدف الحصول على صورة واضحة للمركز المالي للشركة.
مزيد من القراءة:
