الفرق الرئيسي - التدفق النقدي مقابل بيان تدفق الأموال
يعد توفر النقد / الأموال جانبًا حيويًا للبقاء الروتيني للأعمال. بيان التدفق النقدي وبيان تدفق الأموال هما بيانان رئيسيان أعدتهما الشركات. ومع ذلك ، غالبًا ما يتم الخلط بين هذين البيانين لأن الغرض من كليهما هو إثبات توافر النقد / الأموال في المنظمة. الفرق الرئيسي بين بيان التدفق النقدي وبيان تدفق الأموال هو أن بيان التدفق النقدي هو بيان يسجل التدفقات النقدية الداخلة والخارجة للسنة المالية بينما بيان تدفق الأموال هو بيان يستخدم لتقييم التغيير في المركز المالي للشركة بين فترتان محاسبيتان توضحان تدفق الأموال إلى الداخل والخارج.
ما هو بيان التدفق النقدي؟
بيان التدفق النقدي هو بيان يسجل التدفقات النقدية الداخلة والخارجة للسنة المالية. يعتبر النقد أحد أهم الأصول بالنسبة للشركة من أجل التدفق السلس للعمليات الروتينية وهو الأكثر سيولة. السيولة أمر حيوي لبقاء الشركة وربحيتها على المدى الطويل. يتم تسجيل المعاملات في بيان التدفق النقدي عند إيصال نقدي أو دفعة ، أي على أساس نقدي.
هناك 3 أنواع رئيسية من الأنشطة المسجلة في بيان التدفق النقدي
التدفق النقدي من الأنشطة التشغيلية
يسجل هذا القسم النقد الناتج عن الأنشطة التشغيلية الروتينية.
على سبيل المثال. بيع البضائع والنقد المستلم من المدينين
التدفق النقدي من الأنشطة الاستثمارية
يتم تسجيل النقد الناتج عن شراء أو بيع الأصول كأنشطة استثمارية.
على سبيل المثال. النقد المستلم من بيع الآلات والمعدات ، قروض قصيرة الأجل
التدفق النقدي من الأنشطة التمويلية
في هذا القسم من البيان ، يتم تسجيل التدفقات النقدية الداخلة والخارجة الواردة من المستثمرين.
على سبيل المثال. الفائدة المدفوعة على القرض ، توزيعات الأرباح المدفوعة
الموضح أدناه هو شكل بيان التدفق النقدي.
بمجرد تحديد الرصيد النقدي ، يمكن للشركة اتخاذ قرارات بشأن إدارة النقد. إذا كان هناك فائض نقدي (رصيد نقدي إيجابي) ، فيمكن اعتبار الاستثمارات قصيرة الأجل لكسب دخل إضافي. إذا كان هناك عجز نقدي (رصيد نقدي سلبي) ، فهناك حاجة للنظر في إخفاء الأموال من أجل مواصلة العمليات بطريقة سلسة.
ما هو بيان تدفق الصندوق؟
بيان تدفق الأموال هو بيان يستخدم لتقييم التغيير في المركز المالي للشركة بين فترتين محاسبيتين يوضحان تدفق الأموال إلى الداخل والخارج. تم إعداد هذا البيان على أساس الاستحقاق ويسجل مصادر وتطبيقات الأموال.
المصادر
تشير إلى تدفقات الأموال إلى المنظمة.
على سبيل المثال. إصدار الأسهم وبيع الأصول الثابتة
التطبيقات
تتضمن التطبيقات تدفقات الأموال الخارجة من المنظمة.
على سبيل المثال. فداء الأسهم وشراء الأصول الثابتة
على عكس بيان التدفق النقدي ، فإن بيان تدفق الأموال ليس جزءًا من البيانات المالية المنشورة ؛ وبالتالي يتم إعدادها بشكل أساسي للأغراض الداخلية. يعرض الوضع المالي للمؤسسة ويعمل كأداة مقارنة مفيدة بين فترتين محاسبيتين. كما أنه يساعد في فهم التباين في الأصول والخصوم وحقوق الملكية للشركة.
ما هو الفرق بين التدفق النقدي وبيان تدفق الأموال؟
بيان التدفق النقدي مقابل بيان تدفق الصندوق |
|
| بيان التدفق النقدي هو بيان يسجل التدفقات النقدية الداخلة والخارجة للسنة المالية. | بيان تدفق الأموال هو بيان يستخدم لتقييم التغيير في المركز المالي للشركة بين فترتين محاسبيتين يوضحان تدفق الأموال إلى الداخل والخارج. |
| أساس المحاسبة | |
| يتم تسجيل المعاملات على أساس نقدي في بيان التدفق النقدي. | يتم تسجيل المعاملات على أساس الاستحقاق في بيان تدفق الأموال. |
| المكونات | |
| يتم الإبلاغ عن التدفقات النقدية الداخلة والخارجة في بيان التدفق النقدي. | تقارير بيان تدفق الأموال مصادر وتطبيقات الأموال. |
| استخدم | |
| بيان التدفق النقدي هو بيان مالي منشور ، وبالتالي يستخدم من قبل عدد من أصحاب المصلحة الخارجيين. | تم إعداد بيان تدفق الأموال للأغراض الداخلية ، مثل الاستخدام الأساسي من قبل المديرين. |
ملخص - بيان التدفق النقدي مقابل بيان تدفق الصندوق
يعتمد الفرق بين التدفق النقدي وبيان تدفق الأموال بشكل أساسي على المكونات المرتبطة بكل بيان. يسجل بيان التدفق النقدي التدفقات الداخلة والخارجة من النقد بينما يوضح بيان تدفق الأموال مصادر وتطبيقات الأموال. هذه البيانات هي مؤشر على الوضع النقدي والوضع المالي للمنظمة على التوالي. يصبح الوضع النقدي الصافي وموقف الصندوق أمرًا حيويًا لجميع أنواع المؤسسات للتخطيط لأنشطة التشغيل والاستثمار المستقبلية.
