الفرق الرئيسي - التحليل مقابل تفسير البيانات المالية
تتضمن البيانات المالية بيان الدخل والميزانية العمومية وبيان التدفقات النقدية وبيان التغيرات في حقوق الملكية. يتم تحليل المعلومات الواردة في هذه البيانات وتفسيرها من أجل تسهيل اتخاذ القرار. يتمثل الاختلاف الرئيسي بين تحليل البيانات المالية وتفسيرها في أن التحليل هو عملية مراجعة وتحليل البيانات المالية للشركة لاتخاذ قرارات اقتصادية أفضل بينما يشير تفسير البيانات المالية إلى فهم ما تشير إليه البيانات المالية.يتم تفسير البيانات المالية من خلال تحليل النسبة
ما هو تحليل القوائم المالية؟
تحليل البيانات المالية هو عملية مراجعة والتحقيق في البيانات المالية للشركة لاتخاذ قرارات اقتصادية أفضل. هنا ، تتم مقارنة المعلومات الخاصة بالبيانات المالية لشركة ما مع تلك الخاصة بالسنوات السابقة أو مع شركات أخرى مماثلة.
مقارنة بالسنوات السابقة
من الأهمية بمكان أن تنمو الأعمال التجارية باستمرار. لتكون قادرًا على تحديد ما إذا كان هذا قد حدث وكيف حدث ، يجب مقارنة معلومات الفترة المحاسبية السابقة بالفترة الحالية. تقدم العديد من الشركات نتائج السنة المالية الماضية في عمود بجوار نتائج السنة الحالية لسهولة المقارنة. من السهل مقارنة البيانات المالية للشركات العامة لأن إعدادها يتبع تنسيقًا قياسيًا.
بالنظر إلى ما سبق ، يمكن لمستخدمي البيان أن يروا بوضوح أن إجمالي الربح قد زاد من 2015 إلى 2016.
مقارنة مع شركات أخرى
يشار إلى هذا باسم "قياس الأداء". تؤدي مقارنة المعلومات المالية مع الشركات في نفس الصناعة إلى العديد من الفوائد. غالبًا ما تكون هذه الشركات المتشابهة منافسة ، وبالتالي يمكن تحليل كيفية أدائها بالنسبة للشركة باستخدام المقارنة المعيارية. تكون نتائج هذا التمرين أكثر فاعلية عند مقارنة الشركات ذات الحجم المماثل والمنتجات المماثلة.
على سبيل المثال. كوكاكولا وبيبسي وبوينغ وايرباص
ما هو تفسير البيانات المالية؟
تفسير البيانات المالية يشير إلى فهم ما تشير إليه البيانات المالية.من المهم جدًا اتخاذ الإجراءات المستقبلية اللازمة لضمان بقاء الوضع المالي للشركة عند المستويات المرغوبة. يتم تفسير النسب المالية من خلال تحليل النسبة
عادة يتم إجراء تحليل النسبة في نهاية فترة المحاسبة المالية. يتم استخدام المبالغ في البيانات المالية في نهاية العام لحساب النسب. يوفر البيان المالي لنهاية العام معلومات بشأن النتائج التي تم تحقيقها خلال العام والوضع الحالي للشركة من خلال توفير مبالغ الأصول والخصوم وحقوق الملكية التي تمتلكها. على الرغم من كونها مفيدة ، إلا أنها معدة بشكل أساسي للعرض التقديمي وللأغراض التنظيمية وليس لها قيمة تذكر في فهم ما تعنيه هذه المعلومات وكيف يمكن استخدامها في اتخاذ القرارات للمستقبل. تتم معالجة هذه القيود من خلال تحليل النسبة. استمرار من المثال أعلاه ،
على سبيل المثال. من خلال مقدار زيادة إجمالي الربح من عام 2015 يمكن حسابه باستخدام نسبة إجمالي الهامش (المبيعات / إجمالي الربح). بلغ الهامش الإجمالي لعام 2015 24٪ وارتفع إلى 28٪ في عام 2016.
يوفر تفسيرًا للنسب المحسوبة واعتمادًا على ما إذا كانت النتيجة إيجابية أم سلبية ، يمكن للإدارة تحديد الإجراءات التي يجب اتخاذها لتحسين المستقبل.
على سبيل المثال. نسبة الدين إلى حقوق الملكية هي انعكاس للهيكل التمويلي للشركة وتعكس مبلغ الدين كجزء من حقوق الملكية. يجب الحفاظ على هذا عند مستوى معين ؛ إذا كانت النسبة مرتفعة للغاية ، فهذا يشير إلى أن الشركة يتم تمويلها بشكل أساسي من خلال الديون ، وهو أمر محفوف بالمخاطر. من ناحية أخرى ، يعتبر تمويل حقوق الملكية مكلفًا من تمويل الديون حيث أن الفائدة المدفوعة على الدين معفاة من الضرائب. وبالتالي ، اعتمادًا على النسبة ، يمكن للإدارة أن تقرر ما يجب أن يكون عليه هيكل التمويل المستقبلي.
هناك 4 فئات رئيسية للنسب ويتم حساب عدد النسب لكل فئة. فيما يلي بعض النسب الأكثر شيوعًا.
الشكل 1: تصنيف النسب
نظرًا لأن تحليل النسبة يساعد في مقارنة النتائج من الناحية النسبية ، فإن حجم الشركة لا يمثل مشكلة في التحليل. ومع ذلك ، يعتمد حساب النسب على المعلومات السابقة وأحيانًا يكون المساهمون أكثر قلقًا بشأن تلقي تنبؤات حول المستقبل.
ما هو الفرق بين تحليل وتفسير البيانات المالية؟
التحليل مقابل تفسير البيانات المالية |
|
| التحليل هو عملية مراجعة وتحليل البيانات المالية للشركة لاتخاذ قرارات اقتصادية أفضل. | تفسير البيانات المالية يشير إلى فهم ما تشير إليه البيانات المالية. |
| الغرض | |
| يتم تحليل البيانات المالية لفهم كيف تغيرت نتائج الفترة الحالية عن الفترة الماضية. | يتم تفسير البيانات المالية لضمان اتخاذ قرار مستنير للأداء المستقبلي |
| الوقت | |
| تحليل البيانات المالية واضح ومباشر مقارنة بتفسيرها ، وبالتالي يستغرق وقتًا أقل نسبيًا. | يتطلب تفسير البيانات المالية استخراج العلاقات بين المعلومات والتحقيق فيها وإيجادها ، وبالتالي يستغرق وقتًا طويلاً. |
ملخص - التحليل مقابل تفسير البيانات المالية
يعتمد الاختلاف الرئيسي بين تحليل وتفسير البيانات المالية على مكان استخدام المعلومات المالية لمقارنة النتائج مع الفترات السابقة (التحليل) أو ما إذا كان سيتم استخدامها لاتخاذ القرار في المستقبل من خلال فهم ما تشير إليه النتائج (التفسير).يستغرق تحليل البيانات المالية وتفسيرها وقتًا طويلاً. في حين أنهما مفيدان ، فإن العيب الرئيسي لهذين التمرينين هو أنهما يركزان بشكل كبير على النتائج السابقة التي لا يمكن تغييرها. يهتم معظم أصحاب المصلحة بالأداء المستقبلي ، وبالتالي قد لا يرون قيمة كبيرة في تحليل وتفسير البيانات المالية.
