الفرق الرئيسي - رصيد دفتر النقدية مقابل رصيد كشف الحساب المصرفي
الرصيد النقدي في بنك الشركة والرصيد النقدي المحتفظ به في دفتر النقدية للشركة غالبًا لا يتطابقان بسبب عدد من العوامل. وبالتالي ، يتعين على الشركات إجراء تسوية بنكية توضح الفرق بين الرصيد النقدي في الحساب النقدي للشركة والرصيد النقدي وفقًا لبيانها المصرفي. الفرق الرئيسي بين رصيد دفتر النقدية ورصيد كشف الحساب المصرفي هو أن رصيد دفتر النقدية يوضح الرصيد النقدي المسجل من قبل الشركة في دفتر النقدية للشركة بينما رصيد كشف الحساب المصرفي هو الرصيد النقدي المسجل من قبل البنك في السجلات المصرفية.
ما هو رصيد دفتر النقدية؟
رصيد دفتر النقدية يوضح الرصيد النقدي المسجل من قبل الشركة في دفتر النقدية للشركة. يتم تضمين المعاملات التالية بشكل عام في دفتر النقدية ولكن ليس في كشف الحساب المصرفي ، مما يؤدي إلى وجود تناقض.
الودائع في العبور
هذه هي الودائع المرسلة من قبل الشركة إلى البنك ولكن لم يتم استلامها من قبل البنك في الوقت المحدد قبل إصدار كشف الحساب البنكي.
الشيكات المستحقة
الشيكات المعلقة تشير إلى الشيكات الصادرة عن الشركة ولكن لم يتم تقديمها أو المقاصة قبل إصدار كشف الحساب البنكي.
الشكل 01: بيان التسوية البنكية
الموضح أعلاه هو صورة لنموذج تسوية بنكية. تقوم الشركات بإجراء تسوية بنكية لمطابقة الرصيد النقدي في الحساب النقدي للشركة والرصيد النقدي وفقًا لبيانها المصرفي.
ما هو رصيد كشف الحساب البنكي؟
رصيد كشف الحساب المصرفي هو الرصيد النقدي الذي يسجله البنك في السجلات المصرفية. رسوم الخدمة وإيرادات الفوائد وشيكات NSF (الأموال غير الكافية) هي إدخالات ينتج عنها تناقض حيث يتم تسجيلها في كشف الحساب المصرفي ولكنها غير مدرجة في دفتر النقدية.
رسوم الخدمة
رسوم الخدمة هي رسوم يقتطعها البنك. لن تعرف الشركة بهذه الرسوم إلا عندما تتلقى كشف الحساب البنكي.
دخل الفوائد
إذا حصلت الشركة على إيرادات الفوائد على حسابها المصرفي ، فلا يتم إدخالها عادةً في الحساب النقدي للشركة قبل إصدار كشف الحساب المصرفي.
NSF الشيكات
تودع شيكات NSF من قبل الشركة في الحساب المصرفي ؛ ومع ذلك ، فإن البنك غير قادر على المضي قدمًا في إجراء الدفعات نظرًا لأن الرصيد في حساب الشركة غير كافٍ.
على سبيل المثال. رصيد الدفتر النقدي ورصيد كشف الحساب المصرفي لشركة PQR Ltd. اعتبارًا من 31.12.2016 هو 42 و 568 و 41 و 478 دولارًا على التوالي. ضع في اعتبارك المعلومات التالية.
- إيداع 210 دولارات في 30.12.2016 لا ينعكس في كشف الحساب البنكي.
- لا يزال الشيك الصادر للعميل HIJ بقيمة 960 دولارًا مستحقًا.
- يتم فرض رسوم خدمة قدرها 100 دولار كرسوم بنكية.
- إيرادات الفوائد المكتسبة خلال شهر كانون الثاني (يناير) هي 465 دولارًا أمريكيًا.
- أعاد البنك شيكًا بقيمة 575 دولارًا أمريكيًا بسبب عدم كفاية الأموال (شيك NSF).
بيان التسوية البنكية لـ PQR Ltd موضح أدناه.
ما هو الفرق بين رصيد دفتر النقدية ورصيد كشف الحساب المصرفي؟
رصيد دفتر النقدية مقابل رصيد كشف الحساب المصرفي |
|
| رصيد دفتر النقدية يوضح الرصيد النقدي المسجل من قبل الشركة في دفتر النقدية للشركة. | رصيد كشف الحساب المصرفي هو الرصيد النقدي الذي يسجله البنك في السجلات المصرفية. |
| طبيعة | |
| رصيد دفتر النقدية يتضمن المعاملات التي لم يتم تضمينها في رصيد البنك. | رصيد كشف الحساب المصرفي يتضمن المعاملات التي لم يتم تضمينها في الرصيد النقدي. |
| المعاملات | |
| الودائع العابرة والشيكات غير المسددة هي أمثلة على المعاملات التي تم إدخالها في الرصيد النقدي ، ولكن ليس في رصيد البنك. | تتضمن أمثلة المعاملات المدرجة في الرصيد المصرفي ولكن ليس في الرصيد النقدي رسوم الخدمة وإيرادات الفوائد وشيكات NSF. |
ملخص - رصيد دفتر النقدية مقابل رصيد كشف الحساب المصرفي
الفرق بين رصيد دفتر النقدية ونتائج رصيد كشف الحساب المصرفي بسبب بعض المعاملات التي تم تسجيلها من قبل الشركة أو البنك. يتم ملاحظة هذه التناقضات بانتظام بسبب التأخر الزمني في معالجة المعاملات ونقص المعرفة ببعض الرسوم المقيدة من حساب الشركة من قبل البنك. يجب تسوية هذه التناقضات من خلال إعداد كشف حساب بنكي.
تنزيل نسخة PDF من رصيد دفتر النقدية مقابل رصيد كشف الحساب المصرفي
يمكنك تنزيل نسخة PDF من هذه المقالة واستخدامها للأغراض غير المتصلة بالإنترنت وفقًا لملاحظة الاقتباس. يرجى تنزيل نسخة PDF هنا الفرق بين رصيد دفتر النقدية ورصيد كشف الحساب البنكي.
