التخصيم مقابل المصادرة
التخصيم والمصادرة هما آليتان مستخدمتان في تمويل المعاملات التجارية الدولية لتأمين إيصالات الفواتير والمستحقات غير المدفوعة. في كليهما ، تنتقل مخاطر تحصيل الديون من البائع إلى طرف ثالث ، واعتمادًا على ما إذا كانت الاتفاقية هي حق الرجوع أو عدم الرجوع ، يتحمل الطرف الثالث مخاطر عدم السداد. تقدم المقالة نظرة عامة واضحة على هذه المصطلحات وتشرح أوجه التشابه والاختلاف بين التخصيم والمصادرة.
ما هو العوملة؟
التخصيم هو معاملة مالية تقوم فيها الشركات ببيع مستحقاتها للمؤسسات المالية المعروفة بالعوامل بسعر مخفض.ثم يسترد العامل المبلغ الإجمالي من المدين. التخصيم هو نوع من تمويل الفاتورة. عوامل الأعمال حساباتها المدينة من أجل الحصول على النقد على الفور بدلاً من الاضطرار إلى الانتظار حتى يقوم المدينون بالدفع. كثيرا ما يستخدم عوملة الصادرات في المعاملات التجارية الدولية حيث تسترد الشركة حساباتها الأجنبية المدينة من خلال عملية التخصيم وبالتالي القضاء على مخاطر الائتمان. هناك عدد من أنواع العوملة التي تشمل ، التخصيم بدون حق الرجوع ، وخصم الرجوع ، وخصم الصادرات ، وخصم الديون ، والتخصيم التجاري ، والتخصيم العكسي. في عوملة عدم الرجوع ، يمتص العامل تمامًا مخاطر عدم السداد بغض النظر عما إذا كان المدينون يفيون بالتزام السداد. كما هو الحال مع عوملة الرجوع إذا لم يتم دفع المستحقات إلى العامل خلال 60-120 يومًا ، يتعين على الشركة إعادة شراء تلك الفواتير. تحصيل الديون هو العملية التي تحصل بموجبها الشركة على قرض مقابل حساباتها المستحقة القبض والفواتير غير المدفوعة من العامل.بمجرد أن يدفع المدينون ، يمكن للعامل استرداد الأموال المقرضة. العوملة التجارية هي المكان الذي يقدم فيه العامل النقد الفوري فقط عن طريق شراء الذمم المدينة ولكنه يدير أيضًا دفتر أستاذ مبيعات الشركة والتدفقات النقدية. يتم الاحتفاظ بسرية مشاركة عامل الطرف الثالث من العملاء مما يسمح للشركة بالحفاظ على علاقة عمل جيدة مع عملائها. التخصيم العكسي هو أيضًا نوع من التخصيم حيث يدفع المدين أموال العوامل المستحقة عليه ، ويدفع العامل في المقابل هذه الأموال للشركة.
ما هو المصادرة؟
المصادرة تشبه إلى حد بعيد أخذ المستحقات في الاعتبار من قبل المتصرف بخصم ، مما يوفر ضمانًا للدفع للشركة. تتضمن المصادرة المشاريع الكبيرة والمعاملات ذات القيمة الكبيرة والسلع الرأسمالية والسلع وتوفر فترة ائتمان طويلة مثل خمس سنوات. تعتبر المصادرة أمرًا شائعًا بين الشركات والمصدرين الذين يبيعون سلعًا رأسمالية عالية القيمة لأنها توفر ضمانًا للدفع.كما أنه يوفر للشركة مصدرًا فوريًا للتدفق النقدي بدلاً من الاضطرار إلى الانتظار لفترة طويلة حتى يتم الدفع.
ما الفرق بين التخصيم والمصادرة؟
التخصيم والمصادرة متشابهان للغاية مع بعضهما البعض وهما من الخدمات المقدمة للبائعين ، وخاصة المصدرين الذين يتعاملون في المعاملات التجارية الدولية لتأمين مستحقاتهم. التخصيم ، المعروف أيضًا باسم عوملة الفواتير ، هو نوع من تمويل الفواتير يتم فيه شراء فواتير الشركة وحسابات القبض عليها بواسطة عامل بخصم. المصادرة هي أيضا مشابهة جدا للتخصيم. يكمن الاختلاف الرئيسي الوحيد بين التخصيم والمصادرة في أنواع البضائع وفترة الائتمان. بينما يتعامل التخصيم مع المستحقات على السلع العادية ، فإن صفقات المصادرة مع السلع الرأسمالية والسلع والمعاملات عالية القيمة بشكل أساسي. فيما يتعلق بفترة الائتمان ، فإن التخصيم هو للذمم المدينة قصيرة الأجل التي عادة ما تصبح مستحقة في غضون 90 يومًا ، في حين أن المصادرة هي للذمم المدينة طويلة الأجل التي تمتد عادةً إلى خمس سنوات.
ملخص:
التخصيم مقابل المصادرة
• التخصيم والمصادرة هما آليتان مستخدمتان في تمويل المعاملات التجارية الدولية لتأمين إيصالات الفواتير والمستحقات غير المسددة.
• تعريف التخصيم هو كما يلي: التخصيم هو معاملة مالية تقوم فيها الشركات ببيع مستحقاتها للمؤسسات المالية المعروفة بالعوامل بسعر مخفض.
• هناك عدد من أنواع العوملة التي تشمل ، التخصيم بدون حق الرجوع ، وخصم الرجوع ، وخصم الصادرات ، وخصم الديون ، والتخصيم التجاري ، والتخصيم العكسي.
• المصادرة تشبه إلى حد بعيد احتساب المستحقات التي يتم شراؤها من قبل المتصرف بخصم ، وبالتالي توفير الأمان للدفع للشركة.
• أثناء احتساب صفقات التخصيم مع المستحقات على السلع العادية ، تتم مصادرة الصفقات مع السلع الرأسمالية والسلع والمعاملات عالية القيمة بشكل أساسي.
• فيما يتعلق بفترة الائتمان ، التخصيم هو للذمم المدينة قصيرة الأجل التي عادة ما تصبح مستحقة في غضون 90 يومًا ، في حين أن المصادرة للمستحقات طويلة الأجل التي تمتد عادةً إلى خمس سنوات.
مزيد من القراءة:
