الفرق الرئيسي - المعاش المؤهل مقابل غير المؤهل
المعاش هو استثمار تتم منه عمليات سحب دورية. للاستثمار في القسط السنوي ، يجب أن يكون لدى المستثمر مبلغ كبير من المال ليتم استثماره مرة واحدة وسيتم إجراء عمليات السحب على مدار فترة زمنية. يمكن تقسيم المعاشات إلى فئتين رئيسيتين كمؤهل وغير مؤهل. يتمثل الاختلاف الرئيسي بين القسط السنوي المؤهل وغير المؤهل في أن المعاش السنوي المؤهل هو راتب سنوي مؤهل للخصم الضريبي في حين أن المعاش السنوي غير المؤهل هو راتب سنوي غير مؤهل للخصم الضريبي حيث أن المستثمر قد دفع بالفعل ضرائب على الصندوق في بداية.
ما هو المعاش المؤهل؟
يُشار إلى القسط السنوي المؤهل على أنه راتب سنوي مؤهل للخصم الضريبي. وفقًا لخدمة الإيرادات الداخلية (IRS) ، عندما يتم توزيع الأقساط السنوية ، فإنه يخضع لضريبة الدخل. نظرًا لأن عرض المعاش السنوي المؤهل يراكم الأرباح المؤجلة للضرائب وله مزايا ضريبية جذابة ، فإنه يعتبر خيارًا استثماريًا جذابًا.
الموضح أدناه بعض الأمثلة على المعاشات المؤهلة.
حساب التقاعد الفردي (IRA)
مع الجيش الجمهوري الأيرلندي ، يستثمر المستثمر مبلغًا معينًا من المال لمدخرات التقاعد في حساب تم إنشاؤه من خلال صاحب عمل المستثمر أو مؤسسة مصرفية أو شركة استثمار. في IRAs ، يتم توزيع الأموال على خيارات استثمار مختلفة لتوليد عائد. هناك نوعان رئيسيان من أجهزة IRA المستخدمة على نطاق واسع: IRA التقليدي و Roth IRA.
الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدي
في هذا ، لا يتم فرض ضرائب على الأموال حتى يتم سحبها. إذا تم سحب الأموال قبل نهاية فترة التقاعد ، يتم دفع غرامة قدرها 10٪ لشركة التأمين. إذا كان معدل الضريبة في نهاية التقاعد أقل ، فهذا أكثر فائدة.
روث إيرا
في Roth IRA ، يتم تقديم المساهمات السنوية من أموال ما بعد الضرائب. لن تكون هناك رسوم ضريبية عند الانسحاب عند التقاعد ؛ لذلك ، إذا كانت معدلات الضرائب أعلى في وقت التقاعد ، فإن هذا الخيار يكون أكثر فائدة مقارنة بالجيش الجمهوري الايرلندي التقليدي.
401 (ك) خطة
خطة401 (k) هي خطة استثمارية وضعها أصحاب العمل لتقديم مساهمات تأجيل الرواتب للموظفين المؤهلين على أساس ما قبل الضريبة.
403 (ب) الخطة
403 (ب) الخطة هي خطة تقاعد مشابهة لخطة 403 (ب) لموظفي المدارس العامة والمؤسسات المعفاة من الضرائب. يشار إلى هذا أيضًا باسم خطة المعاش الضريبي المحمي (TSA).
الشكل 01: 401 (k) هي واحدة من المعاشات المؤهلة المستخدمة على نطاق واسع
ما هو المعاش غير المؤهل؟
المعاش السنوي غير المؤهل هو معاش سنوي غير مؤهل للخصم الضريبي حيث أن المستثمر قد دفع بالفعل ضرائب على الصندوق في بدايته. فقط الفائدة المكتسبة هي الخاضعة للضريبة في المعاش السنوي غير المؤهل عند سحب الفائدة. إذا قرر المستثمر سحب المبلغ الأصلي ، فلن تكون الضرائب مستحقة عليه. فيما يلي بعض الأمثلة على الأقساط غير المؤهلة.
الأسهم
الأسهم هي استثمارات تمثل ملكية في شركة. الأسهم العادية والأسهم الممتازة هي الأنواع الرئيسية للأسهم. يحق للمساهمين العاديين التمتع بحقوق التصويت بينما لا يحق لحملة الأسهم الممتازة.
صناديق الاستثمار
الصندوق المشترك هو أداة استثمارية حيث يتم تجميع الأموال من عدد كبير من المستثمرين الذين يشتركون في هدف استثماري مشترك. يُدار الصندوق المشترك من قبل مدير الصندوق الذي يقوم بالاستثمارات في عدد من الخيارات مثل الأسهم والسندات وأدوات سوق المال بهدف تحقيق مكاسب رأسمالية.
ما هو الفرق بين المعاش المؤهل وغير المؤهل؟
المعاش المؤهل مقابل غير المؤهل |
|
| يُشار إلى القسط السنوي المؤهل على أنه راتب سنوي مؤهل للخصم الضريبي. | القسط السنوي غير المؤهل هو راتب سنوي غير مؤهل لخصم الضرائب. |
| مقابل | |
| القسط السنوي المؤهل هو استثمار قبل الضريبة. | المعاش غير المؤهل هو استثمار بعد الضريبة. |
| أمثلة | |
| خططIRAs و 401 (k) و 403 (b) هي أمثلة شائعة للمعاش السنوي المؤهل | الأسهم وصناديق الاستثمار المشترك تستخدم على نطاق واسع المعاشات غير المؤهلة. |
| حدود مصلحة الضرائب | |
| IRS تحد من المساهمات السنوية للمعاشات المؤهلة. | لا تنطبق قيود مصلحة الضرائب على المساهمات السنوية على المعاشات غير المؤهلة. |
ملخص- راتب مؤهل مقابل غير مؤهل
يعتمد الاختلاف الرئيسي بين الأقساط السنوية المؤهلة وغير المؤهلة على ما إذا كان المعاش السنوي مؤهلًا لخصم الضرائب (المعاش السنوي المؤهل) أو غير مؤهل لخصم الضرائب (المعاش السنوي غير المؤهل). كلا النوعين من المعاشات لهما عقوبة 10٪ على الانسحاب المبكر إذا كان المستثمر أقل من 59 عامًا.5 سنوات. علاوة على ذلك ، يجب أن يبدأ المستثمرون في الحصول على المساهمات بمجرد بلوغهم سن 70.5 عامًا بغض النظر عما إذا كان القسط السنوي مؤهلًا أم غير مؤهل.
