روث إيرا مقابل إيرا التقليدية
التخطيط للتقاعد هو جزء مهم في حياة الجميع. لا يمكن للمرء ببساطة أن يبدأ خطة بين عشية وضحاها دون معرفة كافية بالخطط المتاحة. لكن أولاً وقبل كل شيء ، يجب أن يكون لدى المرء الدافع لبدء خطة. تعتبر المعرفة بأدوات التخطيط للتقاعد وفوائدها مهمة لتحديد مقدار الادخار وأفضل الطرق للقيام بذلك.
هناك 11 نوعًا من خطط التقاعد ، لكن النوعين الأكثر شيوعًا هما IRA التقليدي و Roth IRA.
ترتيب التقاعد الفردي ، أو IRA ، هو خطة ادخار شخصية بموجب قانون الولايات المتحدة ، والذي يسمح للشخص بتخصيص المال أثناء كسبه للتقاعد وتقديم مزايا ضريبية.
بمجرد أن تقرر فتح ترتيب تقاعد فردي ، أو IRA ، يحتاج المرء إلى تحديد نوع IRA المناسب له ؛ سواء لفتح Roth IRA أو Roth IRA التقليدي أو كليهما لأن هذا ينطوي على عواقب مالية كبيرة. نحن هنا نحاول إعطاء بعض الحقائق المهمة لاتخاذ القرار من خلال مقارنة وتمييز كلتا الخطتين.
الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدي
يشار إلى IRA الأصلي (يُطلق عليه أحيانًا اسم IRA العادي أو العادي) باسم "IRA التقليدي".
في حساب الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدي ، قد يكون المرء قادرًا على خصم بعض أو كل مساهماته في الجيش الجمهوري الأيرلندي من الدخل الخاضع للضريبة وقد يكون أيضًا مؤهلاً للحصول على ائتمان ضريبي يساوي نسبة المساهمة. المبالغ في الجيش الجمهوري الايرلندي ، بما في ذلك الأرباح ، بشكل عام لا تخضع للضريبة حتى يتم توزيعها.
المبالغ التي تسحبها من IRA الخاص بك تخضع للضريبة كليًا أو جزئيًا في السنة التي تسحبها فيها. إذا قدمت مساهمة قابلة للخصم فقط ، أي إذا كنت قد حصلت بالفعل على خصم ضريبي لمساهمة المشارك في IRA ، فإن عمليات السحب تخضع للضريبة بالكامل.
يمكنك إعداد IRA التقليدي في أي وقت وتقديم مساهمات إلى IRA التقليدي إذا كان عمرك أقل من 70 عامًا ونصف في نهاية السنة الضريبية وأنت (أو زوجتك ، إذا قدمت إقرارًا مشتركًا) حصلوا على تعويض خاضع للضريبة ، مثل الأجور والرواتب والعمولات والإكراميات والمكافآت أو الدخل الصافي من العمل الحر. يتم التعامل مع النفقة الخاضعة للضريبة (البدلات) ومدفوعات الصيانة المنفصلة التي يتلقاها الفرد كتعويض لأغراض الجيش الجمهوري الايرلندي.
التعويض لا يشمل الأرباح والأرباح من الممتلكات ، مثل دخل الإيجار ، ودخل الفوائد والأرباح أو أي مبلغ يتم استلامه كمعاش أو دخل سنوي ، أو كتعويض مؤجل.
إذا كان لديك أنت وزوجك تعويضًا وكنتما تحت سن 70 عامًا ، فيمكن لكل منكما إعداد IRA. لا يمكنك المشاركة في نفس الجيش الجمهوري الايرلندي. إذا قدمت عائدًا مشتركًا ، فلن يحتاج سوى واحد منكما إلى تعويض.
يمكن أن يكون لديك حساب IRA تقليدي ، حتى لو كنت مشمولاً بأي خطط تقاعد أخرى. ومع ذلك ، قد لا تتمكن من خصم جميع مساهماتك إذا كنت أنت أو زوجك مشمولاً بخطة تقاعد صاحب العمل.
يمكنك إعداد IRA في بنك / مؤسسة مالية / صندوق استثمار مشترك / شركة تأمين على الحياة أو من خلال وسيط الأوراق المالية الخاص بك.
فيما يلي ميزتان من ميزات الجيش الجمهوري الإيرلندي التقليدي:
- قد تتمكن من خصم بعض أو كل مساهماتك فيها ، حسب ظروفك.
- بشكل عام ، لا يتم فرض ضرائب على المبالغ في حساب IRA الخاص بك ، بما في ذلك الأرباح والمكاسب ، حتى يتم توزيعها.
روث إيرا
A Roth IRA هو نوع خاص من خطة التقاعد الفردي بموجب قانون الولايات المتحدة الذي لا يخضع للضرائب بشكل عام ، بشرط استيفاء شروط معينة. تم إعطاء اسم Roth IRA للراعي التشريعي الرئيسي ، السناتور الراحل ويليام روث من ولاية ديلاوير.
يختلف Roth IRA عن الجيش الجمهوري الأيرلندي التقليدي في الإعفاءات الضريبية ؛ على عكس المساهمة القابلة للخصم في حساب IRA التقليدي ، فإن مساهمة Roth IRA لا يمكن خصمها أبدًا. بدلاً من ذلك ، يقدم Roth IRA إعفاءً من الضرائب عند الانسحاب من الخطة أثناء التقاعد.
أيضًا ، جميع التوزيعات المؤهلة معفاة من الضرائب ، ولكن مثل أي خطط تقاعد أخرى ، قد تخضع التوزيعات غير المؤهلة من Roth IRA لعقوبة عند الانسحاب.
التوزيع المؤهل هو السحب الذي يتم بعد خمس سنوات على الأقل من إنشاء Roth IRA الخاص بك وعندما يكون عمرك 59.5 أو إذا تم تعطيله أو استخدام السحب لشراء منزل أول أو متوفى (في هذه الحالة المستفيد بجمع).
هذه ميزة قد تكون لدى Roth IRA مقارنةً بـ IRA التقليدي.
يمكن تقديم مساهمات إلى Roth IRA الخاص بك بعد بلوغك سن 70½ ويمكنك ترك مبالغ في Roth IRA الخاص بك طالما أنك تعيش.
يمكن أن يكون Roth IRA إما حساب تقاعد فردي أو معاش تقاعد فردي ويخضع لنفس القواعد التي تنطبق على IRA التقليدي ، مع استثناءات قليلة.
حساب التقاعد الفردي هو حساب ائتمان أو وصاية تم إنشاؤه في الولايات المتحدة من أجل المنفعة الحصرية لك أو للمستفيدين منك. تم إنشاء الحساب من خلال وثيقة مكتوبة. يجب أن يوضح المستند أن الحساب يفي بجميع المتطلبات التالية.
- يجب أن يكون الوصي أو الوصي بنكًا ، أو اتحاد ائتمانيًا مؤمنًا فيدراليًا ، أو اتحادًا للادخار والقروض ، أو كيانًا معتمدًا من قِبل مصلحة الضرائب للعمل كوصي أو وصي.
- لا يستطيع الوصي أو الوصي بشكل عام قبول مساهمات تزيد عن المبلغ القابل للخصم للسنة. ومع ذلك ، يمكن أن تكون مساهمات التجديد ومساهمات صاحب العمل في معاش الموظف المبسط (SEP) أكثر من هذا المبلغ.
- يجب أن تكون المساهمات نقدية ، باستثناء المساهمات المنقولة. انظر الانقلاب ، لاحقًا.
- يجب أن يكون لديك حق غير قابل للتصرف في المبلغ في جميع الأوقات.
- لا يمكن استخدام الأموال الموجودة في حسابك لشراء بوليصة تأمين على الحياة.
- لا يمكن دمج الأصول في حسابك مع ممتلكات أخرى ، إلا في صندوق استئماني مشترك أو صندوق استثمار مشترك.
- يجب أن تبدأ في استلام التوزيعات بحلول الأول من أبريل من العام التالي للسنة التي تبلغ فيها سن 70½.
معاش التقاعد الفردي
يمكنك إعداد راتب تقاعد فردي عن طريق شراء عقد سنوي أو عقد هبة من شركة تأمين على الحياة.
يجب إصدار معاش تقاعد فردي باسمك بصفتك المالك ، وأنت أو المستفيدين من حياتك هم وحدك الذين يمكنهم الحصول على المزايا أو المدفوعات.
يجب أن يستوفي راتب التقاعد الفردي جميع المتطلبات التالية.
- يجب أن تكون كل مصلحتك في العقد غير قابلة للتجديد.
- يجب أن ينص العقد على أنه لا يمكنك نقل أي جزء منه إلى أي شخص آخر غير المصدر.
- يجب أن تكون هناك أقساط مرنة بحيث إذا تغير تعويضك ، يمكن أيضًا تغيير مدفوعاتك. ينطبق هذا الحكم على العقود الصادرة بعد 6 نوفمبر 1978.
- يجب أن ينص العقد على أن المساهمات لا يمكن أن تكون أكثر من المبلغ القابل للخصم لحساب IRA للعام ، وأنه يجب عليك استخدام أي أقساط مستردة لدفع الأقساط المستقبلية أو لشراء المزيد من المزايا قبل نهاية السنة التقويمية بعد العام الذي استلمت فيه المبلغ المسترد.
- يجب أن تبدأ التوزيعات بحلول الأول من أبريل من العام التالي للسنة التي تبلغ فيها سن السبعين.
لكي تكون Roth IRA ، يجب تعيين الحساب أو الأقساط السنوية على أنها Roth IRA عند إعدادها.
يمكن للمرء أن يساهم في IRA التقليدي أو Roth IRA أو كليهما. لكن إجمالي المساهمات في أي من الخطتين لا يمكن أن يتجاوز الدخل المكتسب للشخص.
لتلخيص ؛
في IRA التقليدي ، تكون الضريبة قابلة للخصم ، مما يعني أن الأموال التي تودعها في IRA الخاص بك لا تخضع للضريبة حتى تسحب تلك الأموال بعد سنوات عديدة. في الواقع ، ستنمو وديعتك معفاة من الضرائب على مر السنين وعندما وفقط عندما تسحب أموال تقاعدك أخيرًا (أي بعد سن 59 1/2) ، سيتم فرض ضرائب عليك وفقًا لمعدل ضريبة الدخل العادي.
ولكن إذا سحبت الأموال قبل سن 59 1/2 ، فسيتعين عليك دفع ضريبة الدخل وغرامة 10٪ على أي أرباح متراكمة. ولكن ، إذا كانت عمليات السحب الخاصة بك ستدفع مقابل النفقات الاستثنائية المقبولة ، فسيتم التنازل عن 10٪ عقوبة السحب المبكر.
مساهمات Roth IRA ليست معفاة من الضرائب أبدًا. بدلاً من ذلك ، يقدم Roth IRA إعفاءً من الضرائب عند الانسحاب من الخطة أثناء التقاعد.
أيضًا ، يتيح Roth IRA مرونة كبيرة من خلال السماح بالتوزيعات المؤهلة المعفاة من الضرائب دون عقوبة قبل سن التقاعد. على سبيل المثال ، يمكن لمشتري المساكن لأول مرة سحب 10 آلاف دولار من الأرباح معفاة من الغرامات والضرائب إذا كانت الأموال في Roth IRA لمدة خمس سنوات ضريبية على الأقل. هناك أيضًا بعض فترات الراحة للإنفاق على التعليم.
