الفرق الرئيسي - UTMA مقابل 529
يبدأ معظم الآباء في الادخار عندما يكون أطفالهم في سن مبكرة جدًا من أجل ضمان مستقبل مزدهر لهم. من بين المصاريف الأخرى ، تشكل الرسوم الدراسية للكلية أهمها. UTMA (قانون النقل الموحد للقصر) وخطة 529 هما خياران في الولايات المتحدة للحفظ للأغراض المذكورة أعلاه. يتمثل الاختلاف الرئيسي بين UTMA و 529 في أن UTMA هو حساب وصي يتم فتحه وإدارته بواسطة شخص بالغ (على الأرجح أحد الوالدين أو وصي) نيابة عن قاصر بينما خطة 529 عبارة عن خطة ادخار تعليمية مميّزة من الضرائب يقدمها مؤسسة حكومية أو تعليمية مصممة لمساعدة العائلات على تخصيص أموال لتكاليف الكلية المستقبلية.
ما هو UTMA؟
UTMA (قانون التحويلات الموحدة للقصر) هو حساب وصي (حساب حفظ آمن) يتم فتحه وإدارته بواسطة شخص بالغ (على الأرجح أحد الوالدين أو وصي) نيابة عن قاصر. يمكن فتح UTMA في بنك أو في مؤسسة مالية أخرى. يمكن الاحتفاظ بالأصول المالية مثل الأسهم والسندات وشهادة الإيداع في حساب UTMA ، ويمكن أيضًا استخدام هذا الحساب لتحويل مبلغ مقطوع من المال أو العقارات أو الميراث الآخر إلى القاصر. تعود الملكية القانونية لجميع الأصول إلى المستفيد ، أي القاصر. عادةً ما يتم تسليم الأموال والأصول إلى سيطرة المستفيد في سن 18 إلى 21 عامًا ، اعتمادًا على الدولة ، مما يمنحهم الحق في استخدام الأموال وفقًا لتقديرهم. الأموال والأصول في UTMA لا رجعة فيها ، ولا يمكن لأمين الحفظ سحب الأموال المساهمة في الحساب.
يتم فرض رسوم صيانة واستثمار أولية على UTMA. رسوم الصيانة غير قابلة للتطبيق إذا كان الحساب يحتفظ بحد أدنى للرصيد اليومي قدره 300 دولار لكل دورة كشف حساب.على عكس 529 ، لا يمكن الحصول على ميزة منفصلة باستخدام الأموال في UTMA للأغراض التعليمية لأن الأموال تخضع لضريبة الدخل بغض النظر عن الغرض الذي تستخدم من أجله. التوفير الضريبي المتاح في UTMA للوالد / الوصي حيث يمكن تخفيض ضرائب الدخل عن طريق تحويل الأموال أو الأصول إلى طفل.
ما هو 529؟
529 خطة ادخار تعليمية تقدم امتيازات ضريبية تقدمها مؤسسة حكومية أو تعليمية مصممة لمساعدة العائلات على تخصيص أموال لتكاليف الكلية المستقبلية. تم تسمية خطط 529 رسميًا على أنها خطط دراسية مؤهلة وترعاها الدول أو المؤسسات التعليمية ومصرح بها بموجب القسم 529 من قانون الإيرادات الداخلية. في معظم الخطط ، يمكن استخدام الأموال المستثمرة في 529 لتمويل الكلية على الصعيد الوطني. من المرجح أن يتم استخدام الأموال التي تم المساهمة بها في خطة 529 لتغطية النفقات التعليمية على عكس UTMA حيث يمكن للأطفال استخدام الأموال لأي غرض يريدونه بمجرد حصولهم على التحكم في الحساب.يتوفر نوعان من 529 خطة على النحو التالي.
خطة الرسوم الدراسية المدفوعة مسبقا
في خطة التعليم المدفوعة مسبقًا ، يمكن للوالدين / الأوصياء الدفع مقدمًا للرسوم الدراسية المستقبلية للطفل والرسوم بالأسعار الحالية.
خطة توفير الكلية
هذا يعطي الفرصة للآباء / الأوصياء للمساهمة في حساب تم إنشاؤه لدفع تكاليف التعليم العالي للطفل في أي مؤسسة تعليمية مؤهلة.
عمليات السحب من 529 خطة لا تخضع لضريبة الدخل. ومع ذلك ، إذا تم سحب الأموال لأغراض غير تعليمية ، يتم فرض ضريبة قدرها 10٪ كغرامة. وفقًا للرسوم ، يتم فرض رسوم الصيانة السنوية ورسوم إدارة الأصول على 529 خطة كما يتم تحديد استثمار أولي.
ما هي أوجه التشابه بين UTMA و 529؟
تتمتع الأموال في كل من UTMA و 529 بمزايا ضريبة الدخل
ما هو الفرق بين UTMA و 529؟
UTMA مقابل 529 |
|
| UTMA هو حساب وصي يتم فتحه وإدارته بواسطة شخص بالغ (على الأرجح أحد الوالدين أو وصي) نيابة عن قاصر. | 529 هي خطة ادخار تعليمية مميّزة من الضرائب تقدمها دولة أو مؤسسة تعليمية مصممة لمساعدة العائلات على تخصيص أموال لتكاليف الكلية المستقبلية. |
| ملكية الصندوق | |
| مع UTMA ، تعتبر الأموال من أصول الطفل. | مع خطة 529 ، تعتبر الأموال من الأصول الأبوية. |
| عقوبة | |
| لا توجد عقوبة لسحب الأموال من UTMA. | سيتم تطبيق غرامة قدرها 10٪ إذا تم سحب الأموال في خطة 529 لأغراض غير تعليمية. |
| رسوم الصيانة | |
| لا توجد رسوم صيانة مطبقة إذا كان الحساب يحتفظ برصيد يومي بحد أدنى 300 دولار. | يتم فرض رسوم الصيانة على أساس سنوي. |
ملخص - UTMA مقابل 529
يعتمد الفرق بين UTMA و 529 بشكل أساسي على حقيقة أن الأموال في UTMA يمكن استخدامها للوفاء بأي نوع من النفقات المستقبلية للقاصر بينما تم تخصيص 529 لتوفير نفقات الكلية المستقبلية. يمكن أيضًا العثور على الاختلافات من حيث الغرامات المفروضة ورسوم الصيانة المطبقة لكل خطة. يتوفر عدد أكبر من خيارات الاستثمار لـ UTMA ، مما يجعلها استثمارًا أفضل مقارنة بـ 529 خطة لديها عدد محدود من خيارات الاستثمار من وجهة نظر المستثمر.
تنزيل نسخة PDF من UTMA مقابل 529
يمكنك تنزيل نسخة PDF من هذه المقالة واستخدامها للأغراض غير المتصلة بالإنترنت وفقًا لملاحظات الاقتباس. يرجى تحميل نسخة PDF هنا الفرق بين UTMA و 529.
