الفرق الرئيسي - Coverdell ESA مقابل 529
نفقات التعليم هي تكلفة كبيرة للطفل ، ويبدأ العديد من الآباء في الادخار عندما يكون أطفالهم في سن مبكرة جدًا لضمان حصولهم على تعليم جيد. Coverdell ESA (حساب توفير التعليم من Coverdell) وخطة 529 هما خياران مستخدما على نطاق واسع في الولايات المتحدة للادخار للأغراض المذكورة أعلاه. يتمثل الاختلاف الرئيسي بين Coverdell ESA و 529 في أن Coverdell ESA عبارة عن خطة مدخرات تعليمية ذات امتيازات ضريبية لتغطية نفقات التعليم الابتدائي والثانوي في المستقبل ، بينما تعد 529 أيضًا خطة ادخار تعليمية مماثلة تساعد في تخصيص الأموال لتكاليف الكلية المستقبلية.
ما هو Coverdell ESA؟
A Coverdell ESA هي خطة ادخار تعليمية ذات امتيازات ضريبية يمكن للوالد / الوصي التقدم للحصول عليها نيابة عن المستفيد (ربما طفل أو حفيد) لتغطية نفقات التعليم الابتدائي والثانوي في المستقبل. يمكن العثور على المعلومات المتعلقة بالنفقات التعليمية المؤهلة لـ Coverdell ESA في القسم 530 من قانون الإيرادات الداخلية. عمليات السحب التي يتم إجراؤها لمصروفات التعليم المؤهلة مؤجلة من الضرائب ويُسمح للأموال بأن تنمو معفاة من الضرائب أيضًا.
لا يمكن للراعي المساهمة بأموال لـ Coverdell ESA بعد بلوغ المستفيد سن 18 عامًا ولا يمكن فتح Coverdell ESA للمستفيد فوق سن 18 عامًا. يجب صرف الأموال في Coverdell ESA على نفقات التعليم المؤهلة بحلول الوقت الذي يبلغ فيه المستفيد 30 عامًا أو بدلاً من ذلك يتم إعطاؤه إلى فرد آخر من أفراد الأسرة أقل من 30 عامًا. وهناك عنصر آخر يتناقض بوضوح مع Coverdell ESA من خطة 529 وهو أن المبلغ السنوي المحدود حدود المساهمة حيث لا يمكن أن يتجاوز الحد 2000 دولار لكل مستفيد حتى سن 18.
الشكل 01: Coverdell ESA يحفظ الأموال لنفقات التعليم الابتدائي والثانوي في المستقبل
يمكن للأموال في Coverdell ESA أن تسمح بمجموعة من خيارات الاستثمار بما في ذلك الأسهم والسندات والصناديق المشتركة. إذا تم سحب الأموال لأغراض غير تعليمية ، يتم فرض ضريبة قدرها 10٪ كغرامة.
ما هي خطة 529؟
529 هي أيضًا خطة ادخار تعليمية ذات امتيازات ضريبية يمكن للوالد / الوصي التقدم للحصول عليها نيابة عن المستفيد لتخصيص أموال لتكاليف الكلية المستقبلية. يتم تسمية خطط 529 رسميًا على أنها خطط دراسية مؤهلة وترعاها الدول أو المؤسسات التعليمية ومصرح بها بموجب القسم 529 من قانون الإيرادات الداخلية. تقدم معظم خطط 529 حدود مساهمة مدى الحياة لا تقل عن 300000 دولار.خطة الرسوم الدراسية المدفوعة مقدمًا وخطة التوفير للكلية هما النوعان الرئيسيان لخطة 529.
خطة الرسوم الدراسية المدفوعة مسبقًا
في خطة التعليم المدفوعة مسبقًا ، يمكن للوالدين / الأوصياء الدفع مقدمًا الرسوم الدراسية المستقبلية للطفل والرسوم بالأسعار الحالية
خطة توفير الكلية
هذا يعطي الفرصة للآباء / الأوصياء للمساهمة في حساب تم إنشاؤه لدفع تكاليف التعليم العالي للطفل في أي مؤسسة تعليمية مؤهلة
الشكل 02: 529 خطة توفر الأموال لنفقات الكلية المستقبلية
على عكس Coverdell ESA ، لا تحتوي خطط 529 على حد عمر يتم فيه صرف الأموال. فيما يتعلق بالاستثمارات ، 529 خطة لا تحتوي على مجموعة واسعة من الخيارات كما هو الحال في Coverdell ESA.
سحوبات 529 خطة لا تخضع لضريبة الدخل.ومع ذلك ، إذا تم سحب الأموال لأغراض غير تعليمية ، يتم فرض ضريبة قدرها 10٪ كغرامة. وفقًا للرسوم ، يتم فرض رسوم الصيانة السنوية ورسوم إدارة الأصول من 529 خطة حيث يتم تحديد استثمار أولي أيضًا.
ما هي أوجه التشابه بين Coverdell ESA و 529؟
- الأموال التي ساهمت بها Coverdell ESA و 529 معفاة من الضرائب.
- عقوبة 10٪ للانسحاب المبكر تطبق على Coverdell ESA و 529.
ما هو الفرق بين Coverdell ESA و 529؟
Coverdell ESA مقابل 529 |
|
| A Coverdell ESA هي خطة ادخار تعليمية ذات امتيازات ضريبية يمكن للوالد / الوصي التقدم للحصول عليها نيابة عن المستفيد لتغطية نفقات التعليم الابتدائي والثانوي في المستقبل. | 529 عبارة عن خطة ادخار تعليمية ذات امتيازات ضريبية يمكن للوالد / الوصي التقدم للحصول عليها نيابة عن المستفيد وتخصيص أموال لتكاليف الكلية المستقبلية. |
| حد المساهمة | |
| حد المساهمة السنوية لـ Coverdell ESA هو 2000 دولار لكل مستفيد حتى سن 18 عامًا. | حدود المساهمة مدى الحياة التي لا تقل عن 300000 دولار متاحة في معظم 529 خطة. |
| خيارات الاستثمار | |
| يُسمح باستثمار الأموال في Coverdell ESA في مجموعة من خيارات الاستثمار بما في ذلك الأسهم والسندات والصناديق المشتركة. | 529 خطط لديها عدد محدود من خيارات الاستثمار. |
ملخص - Coverdell ESA مقابل 529
يعتمد الفرق بين Coverdell ESA و 529 بشكل أساسي على نوع نفقات التعليم التي ستغطيها كل خطة. بينما تقوم Coverdell ESA بتجميع الأموال لنفقات التعليم الابتدائي والثانوي في المستقبل ، تقوم 529 بتجميع الأموال على وجه التحديد للتعليم الجامعي.يمكن أيضًا العثور على عدد من الاختلافات الأخرى مثل حد المساهمة وخيارات الاستثمار بين الخطتين. علاوة على ذلك ، يتحمل كلاهما غرامات لسحب الأموال لتغطية النفقات التعليمية المؤهلة.
تنزيل نسخة PDF من Coverdell ESA مقابل 529
يمكنك تنزيل نسخة PDF من هذه المقالة واستخدامها للأغراض غير المتصلة بالإنترنت وفقًا لملاحظات الاقتباس. يرجى تنزيل نسخة PDF هنا الفرق بين Coverdell ESA و 529.
