الميزانية النقدية مقابل بيان الدخل المتوقع
الفرق بين الميزانية النقدية وبيان الدخل المتوقع هو أن الميزانية النقدية تتضمن تقديرات التدفقات النقدية الداخلة والخارجة للسنة المحاسبية بينما يوفر بيان الدخل المتوقع تقديرًا للإيرادات والتكاليف. يتم إعداد كل من الميزانية النقدية وبيان الدخل المتوقع كجزء من الميزانية الرئيسية ، مما يوفر تنبؤات بشأن السيولة والربحية ، على التوالي.
ما هي الميزانية النقدية؟
الميزانية النقدية تقدر التدفقات النقدية الداخلة والخارجة المتوقعة من الأعمال للسنة القادمة.تضمن الميزانية النقدية ضمان السيولة الكافية للفترة. إذا لم يكن لدى الشركة سيولة كافية للعمل ، فيجب عليها زيادة رأس المال عن طريق إصدار الأسهم أو عن طريق الاقتراض.
سيتم حساب صافي توقعات التدفق النقدي على أنه الفرق بين التدفقات النقدية الداخلة والخارجة. إذا كان هناك تدفق نقدي سلبي ، فهذا يشير إلى أنه من المحتمل أن تواجه الشركة صعوبات في تشغيل العمليات الروتينية عند نقطة معينة.
فيما يلي بعض العوامل التي يمكن أن تسهم في مثل هذا الموقف.
- الذمم المدينة تستغرق فترة زمنية متزايدة لتسوية المبالغ المستحقة.
- قامت الشركة بتسوية حسابات الدفع قبل فترة الائتمان الممنوحة لها.
- هناك عدد من الأصول الخاملة التي لا تولد نشاطًا اقتصاديًا.
من خلال توفير حلول لتقليل التأثير السلبي للوضع أعلاه ، يمكن تحسين وضع التدفق النقدي للشركة.
الشكل 01: تنسيق الميزانية النقدية
ما هو بيان الدخل المتوقع؟
بيان الدخل المتوقع هو وثيقة مهمة تبحث في الإيرادات التي ستكسبها الشركة خلال السنة المالية المقبلة ، مطروحًا منها النفقات المتوقعة لتلك الفترة. نظرًا لأن الحصول على رقم نهائي للدخل يعني النظر إلى الأموال المكتسبة والخاسرة على حد سواء ، فإن بيانات توقعات الدخل تسمى أحيانًا بيانات الربح والخسارة. الغرض من إعداد هذا البيان هو الحصول على فهم لمقدار الربح الذي ستحققه الشركة في المستقبل. هذا أمر حيوي لأن المساهمين مهتمون بالأرباح ورفع سعر السهم. يتم توفير تنسيق بيان الدخل المتوقع أدناه.
الشكل 02: تنسيق بيان الدخل المتوقع
ما هو الفرق بين الميزانية النقدية وبيان الدخل المتوقع؟
الميزانية النقدية مقابل بيان الدخل المتوقع |
|
| الميزانية النقدية تتضمن تقديرات التدفقات النقدية الداخلة والخارجة للسنة المحاسبية. | يقدم بيان الدخل المتوقع تقديرًا للإيرادات والتكاليف. |
| الغرض | |
| الغرض من الميزانية النقدية هو تقدير مركز السيولة للشركة. | الغرض من بيان الدخل المتوقع هو تقدير مركز السيولة للشركة. |
| النتيجة الصافية | |
| يشار إلى النتيجة الصافية للميزانية الرئيسية على أنها صافي الربح أو صافي الخسارة. | يشار إلى النتيجة الصافية للميزانية النقدية بالفائض أو العجز. |
ملخص- الميزانية النقدية مقابل بيان الدخل المتوقع
الفرق بين الميزانية النقدية وبيان الدخل المتوقع هو اختلاف منفصل حيث تهدف الميزانية النقدية إلى تقييم السيولة بينما يركز بيان الدخل المتوقع على تقدير الربحية. على الرغم من أهمية هذه التوقعات ، فإنها تخضع لقيود عامة على الميزانيات - الإعداد يستغرق وقتًا طويلاً وقد تختلف النتائج الفعلية اختلافًا كبيرًا عن الميزانية.
