التخصيم مقابل خصم الفاتورة
بما أن كلاً من التخصيم وخصم الفواتير هما مصدران للتمويل قصير الأجل الذي تقدمه البنوك والمؤسسات المالية ، فإن معرفة الفرق بين التخصيم وخصم الفواتير ليس سوى أمر مفيد. يوفر التخصيم وخصم الفواتير للبائعين والمتداولين إمكانية تحصيل مستحقاتهم بشكل أسرع دون الحاجة إلى تقييد رأس المال. نظرًا لأن استخدام التخصيم وخصم الفواتير يساعد في تحسين التدفق النقدي ، فإن مصادر التمويل قصير الأجل هذه تحظى بشعبية كبيرة بين المتداولين وتستخدم بشكل كبير في التجارة الدولية. على الرغم من أوجه التشابه بينهما ، هناك عدد من الاختلافات الدقيقة بين التخصيم وخصم الفاتورة.تقدم المقالة التالية شرحًا واضحًا لكل منها وتسلط الضوء على أوجه التشابه والاختلاف بينهما.
ما هو العوملة؟
عند احتساب المستحقات ، يبيع التاجر فواتيرهم غير المدفوعة لشركات التخصيم مثل البنوك والمؤسسات المالية بسعر مخفض. ثم تقوم شركات التخصيم هذه على الفور بدفع قيمة فواتيرهم للتاجر مطروحًا منها الرسوم. هذا مناسب جدًا للبائع لأنه ليس فقط قادرًا على استرداد مستحقاته بشكل أسرع ، ولكن التخصيم يعمل أيضًا على تحسين التدفق النقدي عن طريق الإفراج عن الأموال التي سيتم تقييدها لفترة غير محددة. في عملية خصم المستحقات ، تتحمل شركات التخصيم أيضًا مسؤولية الحفاظ على جميع أنشطة مراقبة الائتمان بما في ذلك إدارة دفتر الأستاذ للمبيعات وتحصيل الديون مباشرة عن طريق الاتصال بالعملاء. يعد التخصيم على أساس الرجوع مفيدًا لشركات التخصيم ، لأنه في حالة عدم قيام العملاء بدفع مبلغ فاتورتهم إلى العامل خلال 60 إلى 120 يومًا ، يتعين على التاجر إعادة شراء تلك الفواتير ويجب أن يعاني من خسارة عدم السداد.في العوملة بدون حق الرجوع ، تتحمل شركة التخصيم بالكامل مخاطر وخسارة عدم الدفع. كما تستخدم خدمات التخصيم للشحن لتلقي مدفوعات فواتير الشحن. يمكن لشركة مناولة الشحن بيع بوليصة الشحن أو فاتورة الشحن لشركة التخصيم واستلام النقود على الفور.
ما هو خصم الفواتير؟
في خصم الكمبيالات ، يقوم بائع البضائع بوضع كمبيالة على مشتري البضاعة ثم يقوم بخصم الكمبيالة المذكورة مع بنك أو شركة مالية. البائع قادر على الحصول على تمويل فوري مطروحًا منه الرسوم التي تتقاضاها شركة التمويل. يتيح خصم الفواتير للبائع استرداد مستحقاته بشكل أسرع وبالتالي تحسين التدفق النقدي. قبل شراء الفاتورة ، يتعين على البنك أو المؤسسة المالية النظر في عدد من العوامل بما في ذلك خطر عدم الدفع المرتبط بالفاتورة ومقدار الوقت المتبقي حتى تصبح الفاتورة مستحقة.يفضل استخدام فاتورة ذات مخاطر أقل ومدة استحقاق أقصر. بمجرد أن يقوم مشتري البضائع بالدفع للبنك تتم تسوية المعاملة.
ما الفرق بين التخصيم وخصم الفاتورة؟
التخصيم وخصم الفواتير كلاهما مصدران للتمويل قصير الأجل يوفران للمتداولين والبائعين وسيلة للحصول على مدفوعات المستحقات بطريقة سريعة ومريحة. كلا شكلي التمويل قصير الأجل يساعدان في تحسين التدفق النقدي وإدارة رأس المال العامل. على الرغم من أوجه التشابه بينهما ، هناك بعض الاختلافات بين التخصيم وخصم الفاتورة. يعتبر خصم الفاتورة هو الرجوع دائمًا ، في حين أن التخصيم قد يكون حق الرجوع أو عدم الرجوع. يحتفظ التخصيم أيضًا بدفاتر مبيعات وتحصيل الديون ، بينما يتضمن خصم الفواتير فقط شراء الفاتورة ولا يتم إجراء صيانة لدفتر الأستاذ للمبيعات من قبل شركة التمويل.من الممكن أن يتم خصم الفاتورة عدة مرات قبل الاستحقاق. ومع ذلك ، ليس هذا هو الحال بالنسبة للتخصيم. التخصيم هو تسهيل يمكن تمديده على عدد من الفواتير ، بينما في الفاتورة المخصومة يتم تقييم كل فاتورة على حدة قبل خصمها.
ملخص:
التخصيم مقابل خصم الفاتورة
• التخصيم وخصم الفواتير كلاهما من مصادر التمويل قصير الأجل الذي تقدمه البنوك والمؤسسات المالية.
• عند احتساب المستحقات ، يبيع التاجر فواتيره غير المدفوعة لشركات التخصيم مثل البنوك والمؤسسات المالية بسعر مخفض.
• في عملية خصم المستحقات ، تتحمل شركات التخصيم أيضًا مسؤولية الحفاظ على جميع أنشطة مراقبة الائتمان بما في ذلك إدارة دفتر الأستاذ المبيعات وتحصيل الديون مباشرة عن طريق الاتصال بالعملاء.
• في خصم الكمبيالات ، يقوم بائع البضائع بوضع كمبيالة على مشتري البضاعة ثم يقوم بخصم الكمبيالة المذكورة مع بنك أو شركة مالية.
• قبل شراء الفاتورة ، يتعين على البنك أو المؤسسة المالية مراعاة عدد من العوامل بما في ذلك مخاطر عدم السداد المرتبطة بالفاتورة ومقدار الوقت المتبقي حتى تصبح الفاتورة مستحقة.
• التخصيم هو تسهيل يمكن تمديده عبر عدد من الفواتير ، بينما في خصم الفاتورة يتم تقييم كل فاتورة على حدة قبل خصمها.
