الفرق الرئيسي - بازل 1 مقابل 2 و 3
تم تقديم الاتفاقات الأساسية من قبل لجنة بازل للرقابة المصرفية (BCBS) ، وهي لجنة من السلطات الإشرافية المصرفية التي تم تأسيسها من قبل محافظي البنوك المركزية لمجموعة الدول العشر (G-10) في عام 1975. الهدف الرئيسي هذه اللجنة لتقديم إرشادات للوائح المصرفية. أصدرت BCBS 3 اتفاقيات تسمى بازل 1 وبازل 2 وبازل 3 حتى الآن بهدف تعزيز المصداقية المصرفية من خلال تعزيز الرقابة المصرفية في جميع أنحاء العالم. يتمثل الاختلاف الرئيسي بين بازل 1 2 و 3 في أن بازل 1 تم إنشاؤه لتحديد الحد الأدنى لنسبة رأس المال إلى الأصول المرجحة بالمخاطر للبنوك بينما تم إنشاء بازل 2 لتقديم المسؤوليات الإشرافية ولزيادة تعزيز الحد الأدنى لمتطلبات رأس المال واتفاقية بازل 3 لتعزيز الحاجة إلى السيولة الوقائية (طبقة إضافية من الأسهم).
ما هي بازل 1؟
تم إصدار بازل 1 في يوليو 1988 لتوفير إطار عمل لمعالجة إدارة المخاطر من منظور كفاية رأس المال للبنك. كان الشاغل الرئيسي هنا هو كفاية رأس مال البنوك. كان أحد الأسباب الرئيسية لذلك هو أزمة ديون أمريكا اللاتينية في أوائل الثمانينيات ، حيث أدركت اللجنة أن نسب رأس المال للبنوك الدولية آخذة في التناقص بمرور الوقت. تم الإعلان عن حد أدنى لنسبة رأس المال إلى الأصول المرجحة بالمخاطر بنسبة 8٪ اعتبارًا من عام 1992.
حددت بازل 1 أيضًا الأحكام العامة التي يمكن تضمينها في حساب الحد الأدنى لرأس المال المطلوب.
على سبيل المثال. حددت الاتفاقية إرشادات حول كيفية التعرف على آثار المقاصة متعددة الأطراف (اتفاقية بين بنكين أو أكثر لتسوية عدد من المعاملات معًا لأنها فعالة من حيث التكلفة وموفرة للوقت بدلاً من تسويتها بشكل فردي) في أبريل 1995.
ما هي بازل 2؟
كان الهدف الرئيسي لبازل 2 هو استبدال الحد الأدنى لمتطلبات رأس المال بالحاجة إلى إجراء مراجعة إشرافية لكفاية رأس مال البنك. تتكون بازل 2 من 3 أعمدة. هم ،
- الحد الأدنى لمتطلبات رأس المال ، والتي سعت إلى تطوير وتوسيع القواعد الموحدة المنصوص عليها في بازل 1
- المراجعة الإشرافية لكفاية رأس المال وعملية التقييم الداخلي للمؤسسة
- الاستخدام الفعال للإفصاح كأداة لتعزيز انضباط السوق وتشجيع الممارسات المصرفية السليمة
تم تصميم الإطار الجديد بهدف تحسين الطريقة التي تعكس بها متطلبات رأس المال التنظيمي المخاطر الأساسية وللتعامل بشكل أفضل مع الابتكار المالي الذي حدث في السنوات الأخيرة. هدفت التغييرات إلى مكافأة وتشجيع التحسينات المستمرة في قياس المخاطر والتحكم فيها.
ما هي بازل 3؟
تم الشعور بالحاجة إلى تحديث لبازل 2 بشكل خاص مع الانهيار المالي لشركة Lehman Brothers - وهي شركة خدمات مالية عالمية أُعلن إفلاسها في سبتمبر 2008.أدت العثرات في حوكمة الشركات وإدارة المخاطر إلى تطوير هذه الاتفاقية التي ستكون سارية اعتبارًا من عام 2019 فصاعدًا. دخل القطاع المصرفي في الأزمة المالية مع الكثير من النفوذ وعدم كفاية السيولة الوقائية. وبالتالي ، فإن الهدف الرئيسي لبازل 3 هو تحديد طبقة إضافية من الأسهم المشتركة (احتياطي للحفاظ على رأس المال) للبنوك. عند الخرق ، يقيد المدفوعات للمساعدة في تلبية الحد الأدنى لمتطلبات الأسهم المشتركة. بالإضافة إلى ذلك ، تم تضمين الإرشادات التالية أيضًا في بازل 3.
- احتياطي رأس المال المعاكس للدورة الاقتصادية ، والذي يضع قيودًا على مشاركة البنوك في طفرات الائتمان على مستوى النظام بهدف تقليل خسائرها في حالات الانهيار الائتماني
- نسبة الرافعة المالية - الحد الأدنى من رأس المال الممتص للخسارة بالنسبة لجميع أصول البنك والتعرضات خارج الميزانية العمومية بغض النظر عن ترجيح المخاطر
- متطلبات السيولة - حد أدنى من نسبة السيولة ، نسبة تغطية السيولة (LCR) ، التي تهدف إلى توفير نقود كافية لتغطية احتياجات التمويل على مدى 30 يومًا من الإجهاد ؛ نسبة طويلة الأجل ، نسبة صافي التمويل المستقر (NSFR) ، تهدف إلى معالجة عدم تطابق الاستحقاق على الميزانية العمومية بأكملها
- مقترحات إضافية للبنوك المهمة على مستوى النظام ، بما في ذلك متطلبات رأس المال التكميلي ورأس المال الطارئ المعزز والترتيبات المعززة للإشراف والقرار عبر الحدود
الشكل _1: كانت معايير إقراض البنوك هي المساهم الرئيسي في الأزمة المالية في عام 2008
ما هو الفرق بين بازل 1 2 و 3؟
بازل 1 مقابل 2 مقابل 3 |
|
| بازل 1 | تم تشكيل بازل 1 بهدف رئيسي هو تعداد الحد الأدنى لمتطلبات رأس المال للبنوك. |
| بازل 2 | تم إنشاء بازل 2 لتقديم المسؤوليات الإشرافية ولزيادة تعزيز الحد الأدنى لمتطلبات رأس المال. |
| بازل 3 | كان تركيز بازل 3 هو تحديد مخزن مؤقت إضافي لحقوق الملكية التي يجب أن تحتفظ بها البنوك. |
| التركيز على المخاطر | |
| بازل 1 | بازل 1 لديها الحد الأدنى من التركيز على المخاطر من بين الاتفاقات الثلاثة. |
| بازل 2 | قدمت بازل 2 نهجًا مكونًا من 3 ركائز لإدارة المخاطر. |
| بازل 3 | تم تقديم تقييم مخاطر السيولة بالإضافة إلى المخاطر المنصوص عليها في بازل 2 من قبل بازل 3. |
| المخاطر التي تم اعتبارها | |
| بازل 1 | تعتبر مخاطر الائتمان فقط في بازل 1. |
| بازل 2 | بازل 2 تتضمن مجموعة واسعة من المخاطر بما في ذلك المخاطر التشغيلية والاستراتيجية ومخاطر السمعة. |
| بازل 3 | بازل 3 تتضمن مخاطر السيولة بالإضافة إلى المخاطر التي قدمتها بازل 2. |
| توقع المخاطر المستقبلية | |
| بازل 1 | بازل 1 يتطلع إلى الخلف لأنه يأخذ في الاعتبار الأصول الموجودة في المحفظة الحالية للبنوك فقط. |
| بازل 2 | بازل 2 تطلعي مقارنة ببازل 1 لأن حساب رأس المال حساس للمخاطر. |
| بازل 3 | بازل 3 تتطلع إلى الأمام حيث يتم أخذ العوامل البيئية للاقتصاد الكلي في الاعتبار بالإضافة إلى معايير البنك الفردية. |
ملخص - بازل 1 ضد 2 ضد 3
يرجع الاختلاف بين اتفاقيات بازل 1 2 و 3 أساسًا إلى الاختلافات بين أهدافها التي تم تأسيسها لتحقيقها. على الرغم من اختلافها بشكل كبير في المعايير والمتطلبات التي قدموها ، يتم التعامل مع الثلاثة بطريقة لإدارة المخاطر المصرفية في ضوء بيئات الأعمال الدولية المتغيرة بسرعة. مع التقدم في العولمة ، البنوك مترابطة في كل مكان في العالم. إذا خاضت البنوك مخاطر غير محسوبة ، يمكن أن تنشأ مواقف كارثية بسبب الكم الهائل من الأموال المتضمنة ويمكن أن يتشتت التأثير السلبي قريبًا بين العديد من الدول. الأزمة المالية التي بدأت في عام 2008 وتسببت في خسارة اقتصادية كبيرة هي أفضل مثال على ذلك.
